学校各单位：

为科学编制学校2023-2024学年综合财务收支预算，保证学校正常运行和发展的资金需求，根据《中华人民共和国预算法》（中华人民共和国主席令〔2018〕第22号）、《中华人民共和国预算法实施条例》（2020年8月3日中华人民共和国国务院令第729号）及学校预算文件的精神，结合学校实际，现就做好学校2023-2024学年预算编制工作通知如下：

一、编制原则

学校2023-2024学年预算编制工作要以党的二十大精神为指导，站在学校各项事业高质量发展的角度，做到全面编制、开源节流、保障基本、突出重点、勤俭节约、量力而行。要推动改革，推进零基预算实施，改变观念，打破原有支出固化格局，构建该保必保、应省尽省、讲究绩效的预算安排机制；要厉行节约，从思想上充分认识“过紧日子”的重要性，做好开源节流、科学编制预算工作；要聚焦重点，提高站位，以学校高质量发展为导向，在高度重视民生问题的基础上，保障重点项目发展；要防范风险、严控超预算及预算外支出，总体控制各项预算，做到风险可控，为学校发展做好资金保障。

二、编制内容

各单位在编制预算时，应充分、合理考虑预算期间内（2023年8月1日—2024年7月31日）各项经费的收入和支出。

(一)收入预算

根据学校的总体发展规划和年度发展计划，坚持“积极稳妥、以收定支”的原则，既要考虑收入渠道的增减变化，又要全面测算各项预计收入的情况，合理编制收入预算，做到不虚报，不漏报。

收入预算包括政府补助收入、教育事业收入、科研事业收入、经营收入、教辅服务收入、其他收入。

1.政府补助收入包含：

(1)教育事业补助收入（教务部统一汇总编制2023-2024学年预计申报成功的教改课题项目、品牌专业建设项目等；人力资源部部统一汇总编制2023-2024学年预计申报成功的省级骨干教师课题项目；教育技术中心统一汇总编制2023-2024学年预计申报成功的省级精品在线课程项目；各单位自行编制由本部门申报的其他财政拨款项目）

(2)奖助学金补助收入（学务部统一汇总编制2023-2024学年预计获批国家奖学金、国家励志奖学金、国家助学金；外事部统一汇总编制留学生政府奖学金）

(3)征兵入伍补偿金收入（学务部统一汇总编制2023-2024学年预计获批征兵入伍学费补偿金收入、入伍生活补助收入、征兵工作奖励金）

(4)助学贷款风险补偿金收入（学务部统一汇总编制2023-2024学年预计获批助学贷款风险补偿金收入）

2.教育事业收入包含全日制本科生、专升本学生、专科生、留学生、成教学生学费收入及住宿费收入。各类学生学费、住宿费收入由教务部、继续教育学院、外事部提供相应在校生人数及2023-2024学年计划招生数，财务部按对应收费标准核算。

3.科研事业收入包含各类纵向科研补助收入和横向课题经费收入，由科研部统一汇总填报。

4.经营收入包含校内各餐厅管理费收入、浴池管理费收入、超市管理费收入、理发店管理费收入、洗衣机管理费收入、开水房收入等各类承包经营管理费收入，由总务部、新乡校区综合管理办公室、

后勤服务中心填报；补卡费收入由校园一卡通填报。

5.教辅服务收入主要包含教务部、继续教育学院承接各类考试收入及其他部门自行承接的项目收入，由教务部、继续教育学院及各承接部门分别填报。

6.其他收入为不在上述收入范围的各项收入，由相关部门负责填报。

 (二)支出预算

编制支出预算时，要不折不扣落实过紧日子要求，厉行节约办学、创新办学，建立节约型财务保障机制；以保基本、保战略为重点，压缩非重点非刚性支出。坚决杜绝大手大脚花钱、奢侈浪费等现象，要坚持“统筹兼顾、保证重点和勤俭节约”的原则，要在确保人员经费开支和教学经费的前提下，优化学年预算支出结构，合理安排各项事业支出。

人力资源部填报教职工基本信息表，办公费及外出经费各部门无需填写，由财务部根据教职工人数按定额标准统一核定。

1.人员经费支出

包括全校工资、绩效、各类津贴补贴、课时费、考试酬金、奖金、社会保障费、住房公积金、生活补助、奖励金、教职工教育培训经费等，由人力资源部统一编报。

2.教学办学支出

包括各院系部、书院及教务、学务等教学相关部门业务经费，由学校各单位根据承担的教学工作任务自行填报。

3.科研经费支出

包含相关政府部门和学校所有已立项的纵向和横向科研项目。由各部门报送科研部门，由科研部统一汇总填报。

4.专项经费支出

包括各项省级及校级教改经费专项、品牌专业建设专项、骨干教师经费专项、精品在线课程专项、教务部及继续教育学院承接各类考试专项等，由各主管归口单位汇总填报。

5.行政管理支出

包括行政运转经费和业务归属经费。各职能部门办公所发生的行政运转经费，包含办公费、外出经费等，由各职能部门根据部门实际业务需求填报。业务归属经费，由各全校各部门根据需求报给业务归属部门，由业务归属部门统一汇总填报。如设备购置费由资产部统一归口管理（教学用仪器设备由教务部统一归口管理），校园文化建设经费由校园文化办公室统一归口管理、公务接待费由院长办公室统一归口管理。填报时附详细说明。

6.后勤保障支出

包括水电费、取暖费、安保服务费、绿化费、后勤维修维护费、班车运行费、保洁服务费等，由后勤相关部门进行汇总上报。填报时附详细说明。

7.融资成本支出

包括学校各类融资贷款利息、服务费等支出，由财务部汇总填报。

8.基建项目支出

由基建部门根据2023-2024学年将要发生的基建项目支出详细填报。基建工程项目支出仅列示本学年期间内将要发生的支出。

9.其他支出

各单位根据部门职能和业务特点所列支的费用不能纳入以上各项时，在本项中填报。

三、编制程序

预算编制实行“由下而上、由上而下”“三下两上”的编制程序，结合学校实际工作要求，编制时间安排如下：

“第一下”：财务部于5月下旬下发预算编制通知及编报格式。

“第一上”各院（部）、书院及职能部门根据学校工作规划及重点工作要求以及下发格式，结合本部门工作实际，压缩非重点非刚性支出，编制本部门预算项目及金额，于6月5日前报财务部审核。

“第二下”：财务部按规定程序将各院（部）、书院及职能部门的学年预算提交至预算工作组审核，预算工作组根据学校的总体发展规划和年度工作计划、学校资产、人员及相关业务的变化情况，对相关收入和支出进行测算评审后，于6月19日前向各院（部）、书院及职能部门下达学年预算草案。

“第二上”：各院（部）、书院及职能部门根据反馈意见及工作需求，修正编制各院（部）、书院及职能部门预算草案，于6月26日前报送至财务部。

“第三下”：预算工作组根据各部门修订后的预算草案审议并形成学校2023-2024学年预算草案，上报院务会审议，批准后，下发新乡医学院三全学院2023-2024学年预算，并按照预算金额严格执行并进行监督。

四、编制相关说明

根据学校发布的年度工作要点合理安排预算，运用投入与产出的理念来编制预算支出，体现出“投入有产出，花钱必问效”的原则。预算编制时要明细列支各预算项目所需金额，在备注栏，列明项目支出概况信息。通过逐一插入链接附表，列明每个项目所包含的具体明细内容及金额计算过程，作为预算编制的有力支撑。

各部门在编制项目预算支出时需要考虑经费支出性质，属于本部门直接负责的支出，则列入本部门预算，同时列明相应经费支出预算明细；属于业务归属管理经费，将各支出预算明细上报各业务归属管理部门，由业务归属部门统一汇总填报，并提供相应经费支出预算明细。

五、编制要求

（一）高度重视，精心组织。要高度重视预算编制工作，加强领导，精心组织，认真落实预算编制的各项要求，各分管院领导为部门预算管理第一责任人，全力支持财务部的协调工作，并及时妥善处理预算编制中出现的各种问题。

（二）科学安排，准确填报。各预算编制部门要按照预算编制方法，准确编制各项预算，财务部要加强与各预算编制业务部门的沟通协调，做好指导工作，切实提高预算编制质量。

（三）厉行节约，勤俭办学。树立勤俭办学理念，优化成本费用结构。预算一经下达，原则上不作调整。预算严禁超支，特殊情况确需调整的，需按照学校相关规定进行审批。

（四）明确流程，及时报送。各预算编制部门要按照统一规定流程及时间节点抓紧布置落实，指派专人认真扎实做好预算编制工作，按要求及时将纸质预算申报材料报送学校财务部，同时将电子版发送给相关财务对接工作人员。

康艳华：人力资源部

耿世杰：教务部、招投标及集中采购部

赵 征：党委保卫部、总务部、新乡校区综合管理办公室、后勤服务中心、校医院、临床教学部、学务部、院系、书院

周付强：其他职能部门

联系人：赵征                 联系电话:0373-7375797         

新乡医学院三全学院财务部   

2023年5月25日